• Largest Selling Book since 1964 and over the last 60 years of its existence, the book has established a reputation for itself as the most definitive work on the subject of income tax.
• Even the last minute changes in the law have been incorporated in this revised edition of the book and as such it is the latest and most update book on Income Tax for the Assessment Year 2024-25. Further, the amendments made by the Finance Act, 2023 and the Finance Act, 2024, applicable for the Assessment Year 2024-25, have been incorporated in the book.
• A simplified, systematic approach to the understanding of a complex subject written in a unique, simple and easy to understand language.
• Each topic, after a theoretical exposition, is followed by illustrations to facilitate the students to master the practical application of Income Tax Law.
• User-friendly examination-oriented style facilitating easy comprehension of each topic.
• Solved Illustrations and Questions for exercise are largest in number in comparison to other books on income tax.
• Unsurpassed for over 60 years. The book is trusted and relied upon for accuracy and reliability. Mistakeless printing on paper of superior quality at moderate price.
• At the end of each chapter, Short Answer, Objective Type and Short Numerical Questions have been added with answers.
• BCM5 B09 Income Tax Law and AccountsSyllabus B.Com Vth Semester of University of Calicut & Kannur University 

Module I

Basic Concepts: Income-Agricultural income-Person-Assessee-Assessment Year-Previous Year-Gross total income-Total income-Maximum marginal rate of tax-Residential status-Scope of total income on the basis of residential status-Exempted incomes.

Module II

Computation of Income under different Heads : Salaries-Allowances-Perquisites-Profit in lieu of salary-Gratuity-Pension.

Module III

Income from house property: Annual Value of House property-Computation under different circumstances-Deduction from annual value.

Module IV

Profits and Gains of Business or Profession: Definition-Computation-Allowable expenses and non allowable expenses-General deductions-Provisions relating to Depreciation.

Module V

(Capital Gains: Definition of Capital Assets-Long-term and Short-term-Transfers-Cost of acquisition-Cost of improvement-Exempted Capital gains. Income from Other Sources: Definition-Computation.

1. Income Tax: Introduction and Important Definitions
2. Agricultural Income
3. Residence and Tax Liability (Basis of Charge)
4. Exemptions from Tax (Non-Taxable Income)
5. Income from Salaries
6. Income from Salaries ( Taxability of Retirement Benefits)
7. Income from House Property
8. Profits and Gains of Business or Profession
9. Determination of Income of Certain Business or Profession on a Presumptive Basis
10. Depreciation and Investment Allowance
11. Capital Gains
12. Income from other Sources

• Examination Question Paper November, 2023 with Solution

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• जुलाई 2022 तक अद्यतन आय कर अधिनियम, 1961 के प्रावधानों की अत्यन्त सरल भाषा में प्रामाणिक एवं विस्तृत विवेचना
• पुस्तक के वर्तमान संस्करण को The Finance Act, 2022, के आधार पर पूर्णत: संशोधित किया गया है।
• पुस्तक की एक अद्वितीय विशेषता यह है की पूंजी लाभ (Capital Gains) अध्याय में केंद्रीय प्रत्यक्ष क्र बोर्ड (CBDT) द्वारा 14 जून, 2022 को वित्तीय वर्ष 2022-23 के लिए निर्गत Cost Inflation Index को सम्मिलित किया गया है|
• Deduction and Collection of Tax at Source अध्याय में आयकर अधिनियम की नयी धाराएं 194R (Deduction of Tax on benefit or perquisite in respect of business or profession) तथा 194S (Deduction of tax at the time of Credit/Payment on transfer of Virtual Digital Asset) जो 1 जुलाई 2022 से लागू हुई हैं ,को सम्मिलित किया गया है।
• कर निर्धारण वर्ष 2021-22 से प्रभावी वैकल्पिक कर-व्यवस्था (Alternate Tax Regime) पर एक नया अध्याय पुस्तक में सम्मिलित किया गया है |
• जुलाई 2022 तक निर्गत Circulars तथा Notifications का यथास्थान समावेश
• अध्यायों के अन्त में सम्पूर्ण अध्याय का संक्षेप (Summary) तथा विभिन्न अध्यायों में अनेक नई तालिकाओं (Tables) का समावेश |
• त्रुटिरहित सुन्दर एवं स्पष्ट मुद्रण
• अन्य पुस्तकों की अपेक्षा सबसे अधिक हल सहित उदाहरण (Illustrations) तथा अभ्यासार्थ प्रश्न (Questions) उत्तर सहित |
• अभ्यासार्थ प्रश्नों के पूर्ण हल Practical Problems in Income Tax पुस्तक में दिए हुए हैं।
• प्रत्येक अध्याय के अन्त में लघु उत्तरीय प्रश्न, वैकल्पिक प्रश्न तथा लघु अंकीय प्रश्नों समावेश उत्तर सहित किया गया है।

आयकर कर-निर्धारण Income Tax Assessment Year 2022-23 Book विषय-सूची

• Significant Direct Tax Amendments by the Finance Act, 2022

1. आयकर (विषय-प्रवेश तथा महत्वपूर्ण परिभाषाएं)
2. कृषि आय
3. निवास-स्थान तथा कर-दायित्व (प्रभार का आधार)
4. कर से छूटें (गैर-करयोग्य आयें)
5. वेतन से आय
6. वेतन (अवकाश ग्रहण) से आय
7. मकान-सम्पत्ति से आय
8. व्यापार अथवा पेशे के लाभ एवं प्राप्तियां
9. कतिपय व्यापार या पेशे की आय का अनुमानित आधार पर निर्धारण
10. ह्रास एवं विनियोग भत्ता
11. पूंजी लाभ
12. अन्य साधनों से आय
13. आय का मिलाना तथा मानी गई आयें (आय का संकलन)
14. हानियों की पूर्ति एवं उन्हें आगे ले जाना
15. कुल आय की गणना करने के लिए सकल कुल आय में से की जाने वाली कटौतियां
16. व्यक्तियों की कुल आय की गणना
17. व्यक्तियों के कर दायित्व की गणना
18. कर में कटौती एवं राहत
19. आय कर प्राधिकारी
20. आय की विवरणी (रिटर्न) तैयार करना एवं दाखिल करना
21. कर-निर्धारण की कार्यविधि (फेसलेस कर-निर्धारण स्कीम सहित)
22. उद्गम स्थान पर कर की कटौती तथा कर का संग्रह
23. कर का अग्रिम भुगतान
24. कर की वसूली एवं वापसी
25. विवाद समाधान समिति
26. अपील तथा पुनर्विचार
27. अर्थ-दण्ड
28. जुर्म तथा अभियोजन
29. व्यक्तियों के लिए कर नियोजन विभिन्न (शीर्षकों के अंतर्गत कर नियोजन)
30. नयी कर व्यवस्था (व्यक्तियों और हिन्दू अविभाजित परिवारों की आय पर कर)

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• अगस्त 2024 तक अद्यतन आय कर अधिनियम, 1961 के प्रावधानों की अत्यन्त सरल भाषा में प्रामाणिक एवं विस्तृत विवेचना
• पुस्तक के वर्तमान संस्करण को The Finance  (No.2) Act, 2024, के आधार पर पूर्णत: संशोधित किया गया है।
• वैकलिपक कर-व्यवस्था (Alternate Tax Regime) पर एक नया अध्याय पुस्तक में सम्मिलित किया है |
• अगस्त 2024 तक निर्गत Circulars तथा Notifications का यथास्थान समावेश
• अध्यायों के अन्त में सम्पूर्ण अध्याय का संक्षेप (Summary) तथा विभिन्न अध्यायों में अनेक नई तालिकाओं (Tables) का समावेश |
• त्रुटिरहित सुन्दर एवं स्पष्ट मुद्रण
• अन्य पुस्तकों की अपेक्षा सबसे अधिक हल सहित उदाहरण (Illustrations) तथा अभ्यासार्थ प्रश्न (Questions) उत्तर सहित |
• अभ्यासार्थ प्रश्नों के पूर्ण हल Practical Problems in Income Tax पुस्तक में दिए हुए हैं।
• प्रत्येक अध्याय के अन्त में लघु उत्तरीय प्रश्न, वैकल्पिक प्रश्न तथा लघु अंकीय प्रश्नों समावेश उत्तर सहित किया गया है।

आयकर विधि एवं व्यवहार Income Tax Law & Practice Assessment Year 2024-25 Book विषय-सूची

1. आयकर (विषय-प्रवेश तथा महत्वपूर्ण परिभाषाएं)
2. कृषि आय
3. निवास-स्थान तथा कर-दायित्व (प्रभार का आधार)
4. कर से छूटें (गैर-कारयोग्य आयें)
5. वेतन से आय
6. वेतन से आय  (सेवानिवृत्ति लाभों की करदेयता)
7. मकान-सम्पत्ति से आय
8. व्यापार अथवा पेशे के लाभ एवं प्राप्तियां
9. कतिपय व्यापार या पेशे की आय का अनुमानित आधार पर निर्धारण
10. ह्रास एवं विनियोग भत्ता
11. पूंजी लाभ
12. अन्य साधनों से आय
13. आय का मिलाना तथा आय का संकलन मानी गई आयें
14. पूर्ति या उन्हें आगे ले जाना और हानियों की पूर्ति
15. कुल आय की गणना करने के लिए सकल कुल आय में से की जाने वाली कटौतियां
16. व्यक्तियों की कुल आय की गणना
17. व्यक्तियों के कर दायित्व की गणना
18. कर में कटौती एवं राहत
19. आयकर प्राधिकारी
20. आय का रिटर्न तैयार करना एवं दाखिल करना
21. कर-निर्धारण की कार्यविधि
22. उद्गम स्थान पर कर की कटौती तथा कर का संग्रह
23. कर का अग्रिम भुगतान
24. कर की वसूली एवं वापसी
25. विवाद समाधान समिति
26. अपील तथा पुनर्विचार
27. अर्थ-दण्ड
28. अभियोजन के लिए उत्तरदायी जुर्म
29. व्यक्तियों के लिए कर नियोजन (विभिन्न शीर्षकों के अंतर्गत कर नियोजन)

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