राजस्व Public Finance For B.Com. Semester III of Lucknow University, Lucknow

UNIT-I: Introduction: Meaning & Scope of Public Finance; Public goods vs. Private goods; Principle of Maximum Social Advantage; Public Budget, Techniques of Budgeting (ZBB, PBB).

UNIT-II: Public Expenditure: Meaning & Nature, Wagner’s views on increasing state activities Wiseman-peacock hypothesis, Canons and classification of public expenditure; effects on production, distribution, and economic stability.

UNIT-III: Public Revenue: Main sources of revenue, Tax revenue, Direct and Indirect Taxes, Progressive, proportional & Regressive Taxes, Value added tax and GST. The Division of the tax burden – Impact and Incidence of a tax, effects on production & distribution. Public Debt: Role and classification of Public debt and methods of their redemption. Deficit Financing.

UNIT-IV: Indian Public Finance: Different type of Budgetary Deficits; Financial Federalism under constitution, Finance Commission – meaning and current Finance Commission, Budgetary Procedure and Financial Control in India. Fiscal Consolidation and FRBM Act.

राजस्व Public Finance Book विषय-सूची

1. राजस्व (लोक-वित्त) (आशय, क्षेत्र, प्रकृति एवं महत्व)
2. सार्वजनिक वस्तुएं बनाम निजी वस्तुएं
3. अधिकतम सामाजिक लाभ का सिद्धान्त
4. लोक (या सार्वजनिक) बजट (आशय, महत्व, प्रकार तथा वर्गीकरण)
5. बजट की तकनीकें
6. शून्य आधारित बजटिंग एवं निष्पादन आधारित बजटिंग
7. लोक व्यय (महत्त्व, सिद्धान्त एवं वर्गीकरण)
8. लोक व्ययों में वृद्धि: घटक, वैगनर का नियम तथ पीकाॅक-वाइजमैन परिकल्पना
9. उत्पादन, वितरण एवं आर्थिक स्थायित्व पर लोक व्यय के प्रभाव
10. लोक आगम (वर्गीकरण एवं मुख्य स्रोत)
11. करारोपण या कर आगम: आशय, उद्देश्य एवं सिद्धान्त
12. कर: प्रकार अथवा वर्गीकरण (प्रत्यक्ष, अप्रत्यक्ष, प्रगतिशील, आनुपातिक एवं प्रतिगामी)
13. मूल्य वर्धित कर
14. वस्तु (माल) और सेवा कर (जी. एस. टी.)
15. कर भार का वितरण या करारोपण में न्याय की समस्या
16. कराघात (कर का दबाव), करापात (कर-भार) और कर विवर्तन
17. लोक ऋण (भूमिका या महत्त्व एवं वर्गीकरण)
18. लोक ऋण के शोधन
19. हीनार्थ प्रबंधन तथा बजटीय घाटा
20. संविधान में वित्तीय संघवाद
21. वित्त आयोग
22. वित्तीय प्रशासन, बजट, बजट प्रक्रिया एवं भारत में वित्तीय नियन्त्रण
23. राजकोषीय उत्तरदायित्व और बजटीय प्रबन्धन अधिनियम, 2003 (एफ. आर. बी. एम. ए.)

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• Public Finance, state Richard Musgrave and Peggy Musgrave, “in both theory and practice, do not stand still.” Developments in both theory and fiscal institutions take place and this process is a continuing one. As such, we felt the need to revise our present book.
• In the first chapter, we have tried to briefly add the contours of new public finance to which a large number of eminent economics have contributed, including the Nobel laureates in economics.
• As in the earlier edition, due care has been taken in this edition too to discuss and analyze various topics in a way that is intelligible to bachelor students who study public finance.
• Objective questions with answers have been provided at the end of each chapter.

Public Finance Syllabus For B.Com Semester III of Lucknow University

UNIT-I: Introduction: Meaning & Scope of Public Finance; Public goods vs. Private goods; Principle of Maximum Social Advantage; Public Budget, Techniques of Budgeting (ZBB, PBB).

UNIT-II: Public Expenditure: Meaning & Nature, Wagner’s views on increasing state activities Wiseman-peacock hypothesis, Canons and classification of public expenditure; effects on production, distribution, and economic stability.

UNIT-III: Public Revenue: Main sources of revenue, Tax revenue, Direct and Indirect Taxes, Progressive, proportional & Regressive Taxes, Value added tax and GST. The Division of the tax burden – Impact and Incidence of a tax, effects on production & distribution. Public Debt: Role and classification of Public debt and methods of their redemption. Deficit Financing.

UNIT-IV: Indian Public Finance: Different type of Budgetary Deficits; Financial Federalism under the constitution, Finance Commission – meaning and current Finance Commission, Budgetary Procedure and Financial Control in India. Fiscal Consolidation and FRBM Act

Public Finance Book Contents

1. Meaning and Scope of Public Finance
2. Public Goods Vs. Private Goods
3. Principle of Maximum Social Advantage
4. Public Budget, Techniques of Budgeting (ZBB, PBB)
5. Public Expenditure (Meaning, Nature, and Causes of Increase)
6. Canons and Classification of Public Expenditure
7. Effects on Production, Distribution and Economic Stability
8. Sources of Public Revenue
9. Classification of Tax Revenue: Direct and Indirect Taxes
10. Progressive, Proportional and Regressive Taxes
11. Value Added Tax (VAT)
12. Goods and Service Tax – GST
13. The Division of Tax Burden
14. Shifting and Incidence of Taxation
15. Shifting and Incidence of Commodity Taxes
16. Effects of Tax on Production and Distribution
17. Public Debt: General Consideration
18. Methods of Redemption of Public Debt
19. Deficit Financing
20. Budget Deficit
21. Indian Federal Finance under the Constitution
22. Indian Finance Commission
23. Budgetary Procedure and Financial Control In India
24. Fiscal Consolidation and Fiscal Responsibility and Budget Management Act, 2003 (FRBMA)

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In preparing the book, due care has been taken to analyze and discuss topics in a way that is intelligible to students of B.Com. IIIrd years standard. It will prove to be a useful book for other students as well who are required to study public finance.

Public Finance Syllabus For B.Com. III Year of Awadhesh Pratap Singh University, Devi Ahilya University, Rani Durgavati Vishwavidyalaya, Dr. Harisingh Gour University, Barkatullah University, Jiwaji University, Vikram University

Unit-1: Public Finance: Meaning, Nature, Scope, and Importance. Difference between private and public finance. Principle of maximum social advantage. Role of state in public finance.

Unit-2: Sources of Revenue: Taxes, Loans, Grants and Aid – Meaning and types, Canons of Taxation, Problem of justice in taxation, Incidence of taxation, Taxable capacity. Impact of Taxation & Tax evasion characteristics of Indian Tax System, Defects & steps of reform.

Unit-3: Principle of public expenditure, Principle of public debts and its methods of redemption. Effects of public expenditure on production and distribution. Public debt in India.

Unit-4: Public finance in India: Sources of revenue of central and state govt., Concept and types of budget, Fiscal Deficit, Deficit financing, and Deficit Budget. Financial relation between central and state.

Unit-5: Constitution and function of the finance commission, Recommendation of the latest finance commission, the Latest budget of central and M.P. Govt. Main heads of Revenue & Expenditure of central & state government, NITI AYOG – Establishment and objective.

Public Finance Book Contents

1. Meaning, Nature, and Scope of Public Finance
2. Principle of Maximum Social Advantage
3. Role of State in Public Finance
4. Sources of Public Revenue
5. Meaning and Types of Taxes
6. Canons of Taxation
7. The problem of Justice In Taxation
8. Impact and Incidence of Taxation
9. Avoidance and Evasion of Taxes in India
10. Shifting and Incidence of Taxes
11. Indian Tax System: Defects and Reforms
12. Principle of Public Expenditure
13. Effects of Public Expenditure
14. Public Debt: Role and Principles
15. Methods of Redemption of Public Debt
16. Public Debt in India
17. Constitution and Functions of Finance Commission
18. Recommendations of the Thirteenth Finance Commission
19. Central Budget 2013-14
20. State Budget of Madhya Pradesh 2013-14
21. Financial Relation Between Central and State Government
22. Main Heads of Revenue and Expenditure of the Central Government
23. Main Heads of Revenue and Expenditure of the State Government
24. Niti Aayog (National Institution for Transforming India)

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एक नया अध्याय नीति आयोग पर सम्मिलित किया गया है। आजकल जन-जीवन को प्रभावित करने में राजस्व की भूमिका दिन-प्रतिदिन बढ़ती जा रही है। वर्तमान में बजट का इन्तजार केवल अर्थशास्त्री एवं राजनेता ही नहीं करते वरन् आम आदमी एवं गृहणियां भी इसमें गहरी अभिरुचि रखती हैं। इस दृष्टि से राजस्व के विभिन्न अंगों का ज्ञान छात्रों के लिए नितान्त आवश्यक है। पुस्तक में पाठ्यक्रम में निर्धारित सभी अध्यायों का समावेश है।

पुस्तक में विषय-वस्तु का विवेचन बहुत ही सरल भाषा में किया गया है ताकि छात्रों को इसे समझने में कठिनाई न हो। जहां भी आवश्यक समझा गया, अंग्रेजी शब्दावली का भी प्रयोग किया गया है। सारा विवेचन भारतीय सन्दर्भ में है, जिससे छात्रों को देश की अर्थव्यवस्था की सुचारु रूप से जानकारी हो सके। पुस्तक की यह विशेषता है कि इसमें विषय से सम्बन्धित बिल्कुल नवीनतम आंकड़े दिए गए हैं।

राजस्व Public Finance Syllabus For B.Com IIIrd Year of Awadhesh Pratap Singh University, Rani Durgavati Vishwavidyalaya, Dr. Harisingh Gour University, Barkatullah University, Vikram University

इकाई-2 राजस्व के स्रोत-कर, ऋण, अनुदान एवं सहायता-अर्थ, प्रकार, कराधान के सिद्धान्त। कराधान में न्याय की समस्या, करभार एवं करदान क्षमता। करारोपण के प्रभाव एवं करवंचन। भारतीय कर प्रणाली के लक्षण, इसके दोष तथा इसमें सुधार के प्रयास।

इकाई-3 सार्वजनिक व्यय के सिद्धान्त, सार्वजनिक ऋण के सिद्धान्त तथा इसके शोधन की विधियाँ, सार्वजनिक व्यय का उत्पादन एवं वितरण पर प्रभाव। भारत में सार्वजनिक ऋण।

इकाई-4 भारत में लोक वित्त: केन्द्र एवं राज्य सरकारों के आगम के स्रोत, बजट की अवधारणा एवं प्रकार, राजकोषीय घाटा, घाटे की अर्थव्यवस्था और घाटे का बजट, केन्द्र एवं राज्य के मध्य वित्तीय सम्बन्ध।

इकाई-5 वित्त आयोग का गठन एवं कार्य, अद्यतन वित्त आयोग की अनुशंसाएं केन्द्र एवं मध्य प्रदेश सरकार के अद्यतन बजट। संघ तथा राज्य सरकारों के वित्तीयर सम्बन्ध, केन्द्र तथा राज्य सरकार की आय-व्यय की मुख्य मदें। नीति आयोग: स्थापना एवं उद्देश्य।

राजस्व Public Finance Book विषय-सूची

1. राजस्व (लोक वित्त): परिचय (लोक वित्त एवं निजी वित्त में अन्तर सहित)
2. अधिकतम सामाजिक लाभ का सिद्धान्त
3. लोक वित्त में राज्य की भूमिका
4. लोक आगम के स्रोत
5. करारोपण: आशय एवं सिद्धान्त
6. कर: प्रकार अथवा वर्गीकरण (प्रत्यक्ष, अप्रत्यक्ष, प्रगतिशील, आनुपातिक एवं प्रतिगामी)
7. करारोपण में न्याय की समस्या
8. कराघात (कर का दबाव), करापात (कर-भार) और कर विवर्तन
9. करदान क्षमता
10. करारोपण के प्रभाव
11. भारतीय कर व्यवस्था: विशेषताएं एवं सुधार
12. लोक व्यय: आशय, महत्व एवं सिद्धान्त
13. उत्पादन, वितरण एवं आर्थिक स्थायित्व पर लोक व्यय के प्रभाव
14. लोक ऋण (महत्व एवं सिद्धान्त)
15. लोक ऋण के शोधन (भुगतान) की रीतियां
16. लोक ऋण का भार और प्रभाव
17. बजट-अवधारणा, प्रकार एवं तैयारी
18. हीनार्थ प्रबन्धन, राजकोषीय घाटा एवं घाटे का बजट
19. संविधान और वित्त आयोग (तेरहवें वित्त आयोग की अनुशंसाओं सहित)
20. केन्द्र और राज्यों के मध्य वित्तीय सम्बन्ध
21. केन्द्रीय सरकार के आय एवं व्यय
22. राज्य सरकारों के आय एवं व्यय
23. केन्द्रीय बजट 2013-14
24. मध्य प्रदेश का बजट 2013-14
25. नीति आयोग: स्थापना एवं उद्देश्य

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In the first chapter, we have tried to briefly add the contours of new Public Finance to which a large number of eminent economics have contributed, including the Nobel laureates in economics.

The Whole book has been revised & updated and following new chapters have been added :

Public Finance Book Contents

1. Meaning and Scope of Public Finance
2. Public Goods and Private Goods
3. Principle of Maximum Social Advantage
4. Government Budget: Definition, Evolution, Theory, Classification, and Innovation
5. Deficit Financing
6. Taxable Capacity
7. Public Expenditure: Meaning, Nature, and Causes of Increase
8. Canons and Classification of Public Expenditure
9. Effects of Public Expenditure on Production, Distribution and Economic Stability
10. Sources of Public Revenue
11. Classification of Tax Revenue: Direct and Indirect Taxes
12. Progressive, Proportional and Regressive Taxes
13. Shifting and Incidence of Taxation
14. Shifting and Incidence of Commodity Taxes
15. Different Forms of Taxes
16. Value Added Tax (VAT) and Goods and Services Tax (GST)
17. Effects of Tax on Production and Distribution
18. Problems of Justice in Taxation
19. Public Debt: General Consideration
20. Methods of Redemption of Public Debt
21. Indian Federal Finance Under the Constitution
22. Indian Finance Commission
23. Review of The Indian Tax System
24. Budgetary Procedure and Financial Control in India
25. Review of India’s Public Expenditure: Central and States
26. Public Debt of India
27. Goods and Service Tax – GST

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