आयकर विधि एवं व्यवहार कर-निर्धारण वर्ष 2023-24 (Income Tax Law & Practice A.Y 2023-24)

Income Tax Law and Practice आयकर विधि एवं व्यवहार कर-निर्धारण वर्ष 2023-24 पुस्तक के 63वां संशोधित संस्करण की प्रमुख विशेषताएं :

• अक्टूबर 2023 तक अद्यतन आय कर अधिनियम, 1961 के प्रावधानों की अत्यन्त सरल भाषा में प्रामाणिक एवं विस्तृत विवेचना
• पुस्तक के वर्तमान संस्करण को The Finance Act, 2023, के आधार पर पूर्णत: संशोधित किया गया है।
• कर निर्धारण वर्ष 2021-22 से प्रभावी वैकल्पिक कर-व्यवस्था (Alternate Tax Regime) पर एक नया अध्याय पुस्तक में सम्मिलित किया गया है |
• अक्टूबर 2023 तक निर्गत Circulars तथा Notifications का यथास्थान समावेश |
• अध्यायों के अन्त में सम्पूर्ण अध्याय का संक्षेप (Summary) तथा विभिन्न अध्यायों में अनेक नई तालिकाओं (Tables) का समावेश |
• त्रुटिरहित सुन्दर एवं स्पष्ट मुद्रण
• अन्य पुस्तकों की अपेक्षा सबसे अधिक हल सहित उदाहरण (Illustrations) तथा अभ्यासार्थ प्रश्न (Questions) उत्तर सहित
• अभ्यासार्थ प्रश्नों के पूर्ण हल Practical Problems in Income Tax पुस्तक में दिए हुए हैं।
• प्रत्येक अध्याय के अन्त में लघु उत्तरीय प्रश्न, वैकल्पिक प्रश्न तथा लघु अंकीय प्रश्नों समावेश उत्तर सहित किया गया है।

आयकर विधि एवं व्यवहार (Income Tax Law and Practice) Syllabus For B.Com (Hons.) IIIrd Semester of Various Universities of Jharkhand

Ranchi University, Ranchi and Nilamber Pitamber University, Medininagar

• Unit 1 : Basic concept : Income, agricultural income, person, assessee, assessment year, previous year, gross total income, total income, maximum marginal rate of tax. Permanent Account Number (PAN), Residential status : Scope of total income on the basis of residential status, Exempted income under section 10.
• Unit 2 : Computation of income under different heads — Salaries, Income from house Property.
• Unit 3 : Computation of income under different heads—Profits and gains of business or profession; Capital gains, Income from other sources.
• Unit 4 : Total income and Tax computation—Income of other persons included in assessee’s total income. Aggregation of income and set-off and carry forward of losses, Deductions from gross total income, Rebates and reliefs.
• Unit 5 : Computation of total income of individuals; Tax liability of an individual.

St. Xavier’s College, Ranchi

Objective : To provide basic knowledge and equip students with application of principles and provisions of Income-tax Act, 1961.

• Unit I : Basic concept : Income, agricultural income, person, assessee, assessment year, previous year, gross total income, total income, Permanent Account Number (PAN). Residential status; Scope of total income on the basis of residential status & Tax liability.
• Unit II : Exempted income under section 10. Computation of income under different heads  Salaries.
• Unit III : Income from house property. Computation of income under different heads—Profits and gains of business or profession; Capital gains.
• Unit IV : Income from other sources. Total income and tax computation—Deductions from gross total income; Rebates and reliefs; Computation of total income of individuals; Tax liability of an individuals.
• Unit V : Preparation of return of income—Manually and procedure of filing E-return, TDS, Procedure of Assessment and types of assessment. Powers and functions of Income Tax Authorities in India.

Kolhan University, Chaibasa

• Unit I : Basic concept : Income, agricultural income, person, assessee, assessment year, previous year, gross total income, maximum marginal rate of tax. Permanent Account Number (PAN), Residential status, scope of total income on the basis of residential status, Exempted income under section 10.
• Unit II : Computation of income under different heads—Salaries, Income from house property, Profits and Gains of business or professions; Capital gains, Income from other sources.
• Unit III : Total Income and Tax Computation—Income of other person included in assessee’s total income. Aggregation of income and set-off and carry forward of losses, Deduction from gross total income, Rebates and reliefs, Compensation of total income of individuals and firms, Tax liability of an individual.
• Unit IV : Preparation of return of income—Manually, On-line filling of return of income and TDS, Provision and Procedure of Compulsory On-Line filing of returns for specified assesses.

Jamshedpur Women’s College, Jamshedpur

• Unit 1 : Introduction—Basic Concept : Income, agricultural income, person, assessee, assessment year, previous year, gross total income, total income, maximum marginal rate of tax; Permanent Account Number (PAN). Residential status : Scope of total income on the basis of residential status, Exempted income under section 10.
• Unit 2 : Computation of income under different heads-1—Income from Salaries, Income from house property.
• Unit 3 : Computation of income under different heads-2—Profits and gains of business or profession; Capital gains, Income from other sources.
• Unit 4 : Computation of Total Income and Tax Liability—Income of other persons included in assesses total income; Aggregation of income and set-off and carry forward of losses; Deduction from gross total income; Rebates and reliefs; Computation of total income of individuals; Tax liability of an individuals.
• Unit 5 : Preparation of Return of Income—Filing of returns : Manually, On-Line filing of Returns of Income and TDS; Provision & Procedures of Compulsory On-Line filing of returns for specified assesses.

Sido Kanhu Murmu University, Dumka

• Unit I : Basic Concept : Income, agricultural income, person, assessee, assessment year, previous year, gross total income, maximum marginal rate of tax. Permanent Account Number (PAN), Residential status, scope of total income on the basis of residential status, Exempted income under section 10.
• Unit II : Computation of income under different heads—Salaries, Income from house property.
• Unit III : Computation of income under different heads—Profits and Gains of business or profession; Capital gains, Income from other sources.
• Unit IV : Total Income and Tax Computation—Income of other persons included in assessee’s total income, Aggregation of income and set-off and carry forward of losses, Deduction from gross total income, Rebates and reliefs, Computation of total income of individuals and firms : (a) Tax liability of an individual and firm, (b) Five leading cases of Supreme Court.
• Unit V : Preparation of return of income—Manually, On-line filling of return of income and TDS, Provision and Procedure of Compulsory On-Line filing of returns for specified assesses.

Note : There shall be a practical examination of 20 Marks on e-filing of Income Tax Returns using a software utility tool. The student is required fill appropriate form and generate the XML file.

Income Tax Law and Practice आयकर विधि एवं व्यवहार कर-निर्धारण वर्ष 2023-2024 विषय-सूची

1. आयकर (विषय-प्रवेश तथा महत्वपूर्ण परिभाषाएं)
2. कृषि आय
3. निवास-स्थान तथा कर-दायित्व (प्रभार का आधार)
4. कर से छूटें (गैर-करयोग्य आयें)
5. वेतन से आय
6. वेतन (अवकाश ग्रहण) से आय
7. मकान-सम्पत्ति से आय
8. व्यापार अथवा पेशे के लाभ एवं प्राप्तियां
9. कतिपय व्यापार या पेशे की आय का अनुमनित आधार पर निर्धारण
10. ह्रास एवं विनियोग भत्ता
11. पूंजी लाभ
12. अन्य साधनों से आय
13. आय का मिलाना तथा आय का संकलन या मानी गई आयें 
14. हानियों की पूर्ति एवं उन्हें आगे ले जाना
15. कुल आय की गणना करने के लिए सकल कुल आय में से की जाने वाली कटौतियां
16. व्यक्तियों की कुल आय की गणना
17. व्यक्तियों के कर दायित्व की गणना
18. कर में कटौती एवं राहत
19. हिन्दू अविभाजित परिवार का कर-निर्धारण
20. साझेदारी फर्म का कर-निर्धारण
21. व्यक्तयों का संघ या व्यक्तियों का समूह का कर-निर्धारण
22. आयकर प्राधिकारी
23. आय क रिटर्न तैयार करना एवं दाखिल करना
24. कर-निर्धारण की कार्यविधि 
25. उद्गम स्थान पर कर की कटौती तथा कर का संग्रह
26. कर का अग्रिम भुगतान
27. कर की वसूली एवं वापसी
28. विवाद समाधान समिति
29. अपील तथा पुनर्विचार
30. अर्थ-दण्ड
31. अभियोजन के लिए उत्तरदारी जुर्म
32. व्यक्तियों के लिए कर नियोजन (विभिन्न शीर्षकों के अन्तर्गत कर नियोजन)
33. वैकल्पिक कर-व्यवस्था (व्यक्तियों और हिन्दू अविभाजित परिवारों की आय पर कर)