आयकर विधि एवं व्यवहार (Income Tax Law & Practice) A.Y 2019-20

आयकर विधि एवं व्यवहार (Income Tax Law & Practice) A.Y 2019-20

• आय कर अधिनियम, 1961 में मई 2019 तक अद्यतन प्रावधानों की अत्यन्त सरल भाषा में प्रामाणिक एवं विस्तृत विवेचना
• वित्त अधिनियम, 2018 एवं वित्त अधिनियम, 2019 के आधार पर पूर्णतः संशोधित एवं परिवर्द्धित
• मई 2019 तक निर्गत Circulars तथा Notifications का यथास्थान समावेश
• अध्यायों के अन्त में सम्पूर्ण अध्याय का संक्षेप (Summary) तथा विभिन्न अध्यायों में अनेक नई तालिकाओं (Tables) का समावेश
• त्रुटिरहित सुन्दर एवं स्पष्ट मुद्रण
• अन्य पुस्तकों की अपेक्षा सबसे अधिक हल सहित उदाहरण (Illustrations) तथा अभ्यासार्थ प्रश्न (Questions) उत्तर सहित
• पुस्तक में ‘आय की विवरणी (रिटर्न) तैयार करना एवं दाखिल करना’ भी शामिल किया गया है।
• अभ्यासार्थ प्रश्नों के पूर्ण हल Practical Problems in Income Tax पुस्तक में दिए हुए हैं।
• प्रत्येक अध्याय के अन्त में लघु उत्तरीय प्रश्न, वैकल्पिक प्रश्न तथा लघु अंकीय प्रश्नों का समावेश उत्तर सहित किया गया है।
• पुस्तक के अन्त में वर्ष 2018 तथा 2019 की परीक्षाओं के प्रश्न पत्रों को भी सम्मिलित किया गया है।

आयकर विधि एवं व्यवहार (Income Tax Law & Practice) Syllabus For B.Com III & IVth Semester of Chaudhary Devi Lal University Sirsa (CDLU) 

Paper BC-3.3 Income Tax Law and Practice – I

Unit-I: Introduction: Basic Concept – Income, agricultural income, person, assesses, assessment year, previous year, gross total income, total income, a maximum marginal rate of tax; Permanent Account Number, Tax evasion, avoidance, and tax planning and tax management. Basis of Charges: Scope of total income, residence and tax liability. Residential status – Scope of total income on the basis of residential status Exempted income under section 10.

Unit-II: Computation of Income under different heads – Income from Salaries, Income from house property.

Unit-III: Computation of Income under different heads – Profits and gains of business or profession; Capital gains; Income from other sources.

Paper BC-4.3 Income Tax Law and Practice – II

Unit-I: Computation of Total Income – Clubbing and aggregation of income, provisions regarding set-off and carry forward of losses, Deductions under section 80C to 80U in computing Total Income.

Unit-II: Computation of Income – Computation of Total Income and Tax Liability of an Individual and H.U.F. Computation of Total Income and Tax Liability of a Firm and Companies, Income Tax Authorities and their powers, Appeals and Revision Penalties and Prosecutions.

Unit-III: Preparation of Return of Income – Procedure for Assessment; Different types of returns Deduction of Tax at Source; Advance Payment of Tax Recovery of Tax and Refund of Tax. Preparation of Return of Income (Practical Lab) – Filing of returns: Manually, On-line filing of Returns of Income and TDS; Provision and Procedure of Compulsory On-Line filing returns for specified assesses.

आयकर विधि एवं व्यवहार (Income Tax Law & Practice) Book Contents

• Salient Features of the Finance Act, 2019

1. आयकर (विषय-प्रवेश तथा महत्वपूर्ण परिभाषाएं)
2. कृषि आय
3. निवास-स्थान तथा कर-दायित्व
4. कर से छूटें
5. वेतन से आय
6. वेतन (अवकाश ग्रहण) से आय
7. मकान-सम्पत्ति से आय
8. व्यापार अथवा पेशे के लाभ एवं प्राप्तियां
9. कतिपय व्यापार या पेशे की आय का अनुमानित आधार पर निर्धारण
10. ह्रास एवं विनियोग भत्ता
11. पूंजी लाभ
12. अन्य साधनों से आय
13. आय का मिलाना तथा मानी गई आयें (आय का संकलन)
14. हानियों की पूर्ति एवं उन्हें आगे ले जाना
15. कुल आय की गणना करने के लिए सकल कुल आय में से की जाने वाली कटौतियां
16. व्यक्तियों की कुल आय की गणना
17. व्यक्तियों के कर दायित्व की गणना
18. कर में कटौती एवं राहत
19. हिन्दू अविभाजित परिवार का कर-निर्धारण
20. फर्म का कर-निर्धारण
21. व्यक्तियों का संघ अथवा व्यक्तियों का समूह का कर-निर्धारण
22. आय कर प्राधिकारी
23. आय की विवरणी (रिटर्न) तैयार करना एवं दाखिल करना
24. कर-निर्धारण की कार्यविधि
25. उद्गम स्थान पर कर की कटौती तथा कर का संग्रह
26. कर का अग्रिम भुगतान
27. कर की वसूली एवं वावसी
28. अपील तथा पुनर्विचार
29. अर्थ-दण्ड
30. जुर्म तथा अभियोजन
31. व्यक्तियों के लिए कर नियोजन
32. कंपनियों का कर निर्धारण

• Examination Question Papers 2018 & 2019